证监会发布2024年“1号罚单” 瑞华所被罚没1783万元

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封面新闻记者 朱宁日前中国证监会官网刊登了2024年第一份行政处罚决定书,主要涉及瑞华会计师事务所(简称瑞华所)及相关责任人员。瑞华所因为康得新财务造假事件被罚没1783万元。中国证监会官网刊登了2024年第一份行政处罚决定书公开资料显示,

封面新闻记者 朱宁

日前中国证监会官网刊登了2024年第一份行政处罚决定书,主要涉及瑞华会计师事务所(简称瑞华所)及相关责任人员。瑞华所因为康得新财务造假事件被罚没1783万元。

中国证监会官网刊登了2024年第一份行政处罚决定书

公开资料显示,瑞华所是国内知名的大型会计师事务所之一,有20余年发展历史,服务过370余家A股上市公司。其总部设在北京,执业网络遍及全国,事务所注册会计师数量一度超过2500名。

然而,在2019年,随着康得新百亿造假案震惊市场,作为康得新审计机构的瑞华所也被立案调查,瑞华所负责的数十家IPO项目、再融资项目陆续被告暂停。瑞华所的客户、员工开始大量流失,业务从此一蹶不振。

对于此次处罚,证监会指出,依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)的有关规定,证监会对瑞华所在康得新2015年至2017年年报审计中未勤勉尽责行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人瑞华所、江晓、邱志强、郑龙兴的要求,证监会举行了听证会,听取了当事人的陈述和申辩意见。

在公告中,证监会查明,瑞华所为康得新2015年至2017年年度财务报表提供审计服务,均出具了标准无保留意见的审计报告,江晓、邱志强、郑龙兴为相关审计报告的签字注册会计师。各年度审计业务收入均为198.11万元,共计收取594.34万元。

证监会认为,瑞华所在审计康得新2015年、2016年、2017年年度财务报表时,违反相关执业准则的规定,未能履行勤勉尽责义务。对此,瑞华所及责任人在陈述申辩及听证中提出九大意见,请求免予行政处罚。经复核,证监会对上述意见一一驳回。

实际上,在康得新案件后,瑞华所又多次被罚。去年1月,北京证监局公布一则行政处罚决定书,因瑞华会计师事务所在对昊华能源2015年至2018年年度财务报表审计时,未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,北京证监局对瑞华所责令改正,罚没745万元,对2名注册会计师给予警告,并分别处以5万元的罚款。

去年8月,证监会官方披露的一则行政处罚决定书显示,瑞华会计师事务所在航天通信年报审计中存在财务报表错报、出具的审计报告存在虚假记载等违法事实,被中国证监会没收业务收入316.98万元,并处以633.96万元的罚款。两名签字注册会计师也被分别处以10万元罚款。

上海金融法院2022年9月的执行裁定文书显示,瑞华会计师事务所已无可执行财产,并已被限制消费。

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1月29日晚间,证监会公布2020年二十起重大典型违法案例,康得新案件位居二十起榜首。证监会将康得新案件定性为一起上市公司多年财务造假的典型案例,可以说是A股财务造假的巅峰巨制,全公司制定造假KPI,造假金额高达115亿。目前证监会已经对康得新下达了行政处罚,康得新案也已移交司法机关,等待康得新的是法律的制裁和来自13万股民的巨额索赔。

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